Với các doanh nghiệp sản xuất xuất khẩu, gia công hay chế xuất, việc lập báo cáo quyết toán là yêu cầu bắt buộc. Bởi thực tế, những doanh nghiệp này được hưởng những ưu đãi nhất định về thuế suất, vì vậy cần kê khai cũng như báo cáo chi tiết lên cơ quan Hải quan. Báo cáo quyết toán hải quan là gì? Vì sao cần phải phải lập báo cáo, cách thực hiện như thế nào? Cùng DHD Logistics tham khảo chi tiết trong nội dung bài viết dưới đây!
Báo cáo quyết toán hải quan là gì?
Báo cáo quyết toán hải quan (Customs Yearly Reports) là bảng báo cáo chung về tình hình sử dụng nguyên vật liệu, vật tư cũng như hàng hóa xuất khẩu của doanh nghiệp. Đây là báo cáo bắt buộc đối với các doanh nghiệp sản xuất xuất khẩu, gia công, chế xuất được miễn thuế và chịu sự quản lý nghiêm ngặt của các cơ quan Hải quan.
Thông thường, thời hạn nộp BCQT là trong vòng 90 ngày kể từ thời điểm kết thúc năm tài chính. Doanh nghiệp cần lưu ý nộp đúng hạn để tránh trường hợp bị xử phạt hành chính.
BCQT thường dễ bị nhầm lẫn với Báo cáo tài chính (BCTC), bởi cả 2 mẫu báo cáo này có cùng thời hạn nộp. Tuy nhiên nội dung cơ bản của BCQT và BCTC là hoàn toàn khác nhau. Trong khi BCTC hạch toán về các vấn đề có liên quan đến tài chính, nộp lại cho cơ quan thuế thì BCQT liên quan đến vấn đề nguyên vật liệu, hàng hóa và nộp cho cơ quan Hải quan.
Doanh nghiệp nào cần làm báo cáo quyết toán hải quan?
Thực tế, những doanh nghiệp thuộc đối tượng được miễn thuế như sản xuất xuất khẩu, chế xuất, gia công….do Hải quan quy định bắt buộc phải tiến hành làm báo cáo quyết toán Hải quan.
Trường hợp doanh nghiệp chưa được làm BCQT, thanh khoản hoặc doanh nghiệp đang cần quản lý nguồn nguyên liệu, vật liệu của mình, chưa định mức doanh nghiệp thuộc loại hình sản xuất xuất khẩu, chế xuất hay gia công…sẽ được đào tạo cũng như hướng dẫn cụ thể để có thể xử lý BCQT một cách hiệu quả và chính xác nhất.
Hướng dẫn chi tiết cách làm báo cáo quyết toán hải quan
Để có thể làm được bảng báo cáo quyết toán hoàn chỉnh, các doanh nghiệp cần nắm rõ những thông tin dưới đây:
Bước chuẩn bị
Trước khi tiến hành làm báo cáo quyết toán hải quan, doanh nghiệp cần tổng hợp tất cả dữ liệu có liên quan trong các bộ phận kho, kế toán hay xuất nhập khẩu như: Thống kê nguồn nguyên vật liệu, số liệu hàng tồn kho, sản phẩm…Bên cạnh đó, doanh nghiệp cũng cần chuẩn bị một bộ hồ sơ bao gồm những loại chứng từ sau:
- Chứng từ chứng nhận nhập khẩu nguyên vật liệu: Hợp đồng, Invoice, Packing list,…
- Định mức cũng như một số điều chỉnh trong định mức.
- Tờ khai Hải quan xuất nhập khẩu.
- Phiếu nhập và xuất kho nguyên vật liệu cũng như sản phẩm.
- Chứng từ về các loại phế phẩm, phế liệu….
- BCTC và các thông tin hạch toán kế toán.
- Chứng từ nhằm mục đích chứng minh việc xử lý nguyên vật liệu dư thừa khi kết thúc năm tài chính.
Hướng dẫn chi tiết làm báo cáo quyết toán hải quan
Dưới đây là hướng dẫn chi tiết cách làm BCQT Hải quan trên phần mềm Ecus5 Vnaccs:
Bước 1: Nhập thông tin
Từ menu chính, click chọn “Sổ quyết toán/ Khai báo quyết toán TT39/ Khai báo quyết toán nguyên vật liệu, sản phẩm” sau đó chọn từng mục để hiển thị thông tin cụ thể:
Mục thông tin chung:
- Nhóm loại hình: Chọn loại hình là sản xuất xuất khẩu/gia công/chế xuất tùy vào từng doanh nghiệp.
- Loại báo cáo: Nguyên vật liệu.
- Thời gian báo cáo: Dựa trên năm tài chính DN.
Mục danh sách hàng hóa:
- Mã hàng: Mã này sẽ do doanh nghiệp tự đặt, đã khai báo trên tờ khai hải quan nhập/xuất khẩu. Nếu có nhiều mã hàng, nhấn F9 và điền đầy đủ thông tin.
- Tên hàng & mã đơn vị tính: Điền các thông tin tương ứng với mã hàng ở phần trên.
- Lượng tồn đầu kỳ: Nhập vào chi tiết số lượng nếu kỳ trước có hàng tồn.
- Lượng nhập trong kỳ: Tổng số lượng đã nhập dựa trên tờ khai hải quan đang quyết toán trong năm tài chính.
- Lượng tái xuất: Tổng lượng tái xuất của mã hàng nếu có, thông thường BCQT sẽ không có lượng tái xuất.
- Lượng chuyển mục đích sử dụng: Dựa trên mã hàng tiến hành nhập tổng lượng đã chuyển mục đích sử dụng (nếu có).
- Lượng xuất kho: Tổng số lượng nguyên vật liệu để đưa vào việc sản xuất sản phẩm đã xuất kho.
- Lượng xuất khác: Nhập tổng lượng xuất khác theo mã hàng (nếu có).
- Lượng tồn cuối: Phần mềm sẽ tự động tính dựa trên công thức: Tồn cuối = (Lượng tồn đầu kỳ + Lượng nhập) – (Lượng tái xuất + Lượng chuyển mục đích sử dụng + Lượng xuất khẩu + Lượng xuất khác)
Bước 2: Khai báo
Khi đã nhập đầy đủ thông tin, các DN tiến hành khai báo lên phần mềm Hải quan Ecus5 Vnaccs.
Đầu tiên, cần cắm chữ kỹ số vào máy tính sau đó chọn mục “Khai báo quyết toán”, chọn chữ ký số trong danh sách có sẵn và nhập mã PIN cho chữ ký số. Nếu đã gửi đi thành công, hệ thống sẽ thông báo lại.
Bước 3: Chờ phản hồi từ Hải quan, nếu được duyệt thì doanh nghiệp có thể lấy phản hồi để nhận được kết quả chấp nhận sau đó kết thúc quá trình khai báo của mình.
Cách kiểm tra báo cáo quyết toán hải quan
Khi nộp báo cáo quyết toán hải quan có thể sẽ có một số vấn đề phát sinh. Vì vậy, các doanh nghiệp cần phải tiến hành kiểm tra báo cáo nhằm tránh những sai sót có thể xảy ra. Thông tin kiểm tra: Bao gồm kiểm tra định mức và tình hình tồn kho nguyên vật liệu, vật tư, hàng hóa xuất khẩu của doanh nghiệp.
Thông qua định mức, doanh nghiệp có thể xác định mức chênh lệch giữa số lượng nhập vào, khấu hao cũng như thành phẩm xuất khẩu. Việc kiểm tra tình hình hàng tồn kho nguyên vật liệu và hàng hóa xuất khẩu cần đảm bảo không xảy ra chênh lệch, trường hợp có chênh lệch thừa hoặc thiếu so với số liệu đã kê khai với Hải quan thì cần có sự điều chỉnh lại cho cân bằng.
Dịch vụ làm báo cáo quyết toán hải quan tại DHD Logistics
Hiện nay, DHD Logistics không chỉ là đơn vị cung cấp giải pháp Logistics mà bên cạnh đó còn hỗ trợ dịch vụ báo cáo quyết toán cho nhiều doanh nghiệp trong nước lẫn quốc tế. Với nhiều năm kinh nghiệm trong nghề, DHD Logistics mang tới dịch vụ chính xác, chất lượng và tiết kiệm thời gian cho khách hàng. Sử dụng dịch vụ BCQT Hải quan từ DHD, khách hàng sẽ nhận lại được những lợi ích:
Thứ nhất: Được đội ngũ chuyên viên giàu kinh nghiệm hướng dẫn cách nhập số liệu và lập BCQT.
Thứ hai: Được tư vấn rõ ràng và chi tiết về phương pháp cân đối số liệu giữ bộ phận kho – mua hàng – kế toán cũng như XNK.
Thứ ba: Được đưa ra những giải pháp hiệu quả cho việc phản lý số liệu trong nội bộ, phục vụ hoạt động báo cáo quyết toán.
Thứ tư: DHD Logistics luôn đồng hành, hỗ trợ doanh nghiệp trước và sau quá trình làm BCQT Hải quan.
Trên đây là toàn bộ thông tin chi tiết về cách làm báo cáo quyết toán hải quan. Hy vọng qua những thông tin mà chúng tôi cung cấp sẽ mang tới cho các doanh nghiệp những kiến thức hữu ích. Nếu có bất kỳ thắc mắc nào cần giải đáp liên quan tới việc làm báo cáo quyết toán hoặc tìm một đơn vị hỗ trợ làm BCQT, hãy liên hệ ngay với đội ngũ nhân sự giàu chuyên môn của DHD Logistics để được chúng tôi hỗ trợ sớm nhất!
CÔNG TY CỔ PHẦN QUỐC TẾ DHD
Fanpage: DHD Logistics
Hotline: 0973996659
Email: cskh.dhdlogistics@gmail.com
Website: https://dhdlogistics.com/
VP Hà Nội: Số 28 Duy Tân, Dịch Vọng Hậu, Cầu Giấy, Hà Nội
VP HCM: 791/24 Trần Xuân Soạn, Tân Hưng, Quận 7, Hồ Chí Minh.
